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Fuente: Transdoc, 04/01/2019 01:00 pm


 



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Fuente: Prensa Libre


Cómo presentar su planilla del IVA a la SAT de forma electrónica, plazo vence el 15 de enero

El 15 de enero próximo vence el plazo para presentar la planilla del IVA de los trabajadores asalariados, vea los procedimientos, requisitos y opciones para generar su documento y enviarlo.

Por Rosa María Bolaños

La planilla del IVA es un derecho que poseen los trabajadores asalariados o por dependencia. Este año el plazo para presentarla a la SAT vence el 15 de enero. (Foto, Prensa Libre: Hemeroteca PL).
La planilla del IVA es un derecho que poseen los trabajadores asalariados o por dependencia. Este año el plazo para presentarla a la SAT vence el 15 de enero. (Foto, Prensa Libre: Hemeroteca PL).

La SAT espera recibir unas 50 mil planillas de trabajadores asalariados que buscan acreditar el impuesto al valor agregado (IVA) como gastos deducibles del impuesto sobre la renta (ISR) por el año fiscal del 2018.

Hasta el miércoles 3 de enero esa entidad había recibido 3 mil 122 con las cuales se ha reportado IVA crédito por Q27 millones 169 mil 282.34 se informó por medio de la oficina de Comunicación Social.

La mayoría de planillas, 3 mil 112 han sido enviada por vía electrónica por el portal de la SAT y solo 10 se han entregado en las oficinas de esa entidad.

Para los trabajadores que opten por presentar planilla, es obligatorio que lo hagan de forma electrónica por el portal de la SAT si el IVA reportado es de Q5 mil en adelante según la resolución de Directorio de la SAT 840-2010.

Para llegar a los Q5 mil de IVA el monto total de las compras reportadas en la planilla equivale a Q46 mil 666.66 ejemplifica la SAT.

Sin embargo, hace la salvedad que las personas que presentan planillas que representen el crédito de IVA de Q5 mil o más, significa que tienen ingresos mensuales de Q7 mil o más.

Para los trabajadores cuyo monto del IVA no llega a los Q5 mil es opcional presentar la planilla en forma electrónica por el portal de la SAT, ya que también pueden presentarla en alguna de las oficinas o agencias de ese ente.

La planilla del IVA es un derecho que tienen los trabajadores asalariados pero para que sea tomada en cuenta por el patrono y poder deducirla del ISR, el trabajador tiene la obligación de presentarla ante la SAT.

Conozca los procedimientos

Se debe descargar la Herramienta PlanIVA en el portal de la SAT, sin embargo debe tenerse cuidado de que sea la versión 1.2.7 ya que se debe tomar en cuenta que no puede utilizar el Generador de la Planilla de IVA del período 2017 sino que debe descargar el asignado para el período 2018. De lo contrario no podrá transmitir la planilla por medio del portal SAT.

Al archivo que crea el Generador de la Planilla del IVA no se le deben modificar datos ya que al hacerlo tampoco podrá transmitirlo por medio del portal SAT.

Si la versión es de años anteriores

Tome en cuenta que si usa PlanIVA versión 1.2.6 debe actualizar la versión. Para ello descargue el archivo que ofrece la SAT y grábelo, luego cierre la herramienta PlanIVA y posteriormente ejecute la “ActualizacionPlaniva127”, se explica en la página electrónica de ese ente.

El ente tributario explica que si el sistema operativo que posee es Windows Vista o Windows 7, el proceso de actualización es diferente. Previo a realizar la actualización debe ubicar la base de datos. Para ello esa entidad pone a disposición del contribuyente un manual del usuario.

Si tiene una versión de años anteriores a la usada el año pasado, debe irla actualizando una a una hasta legar a la más actualizada.

Al llenar la planilla

Al llenar la planilla también preste atención a estas disposiciones y apoyos:

Factura de pequeño contribuyente: Recuerde que las facturas de pequeños contribuyentes no generan derecho a crédito del IVA. Por lo que no las debe incluir en la planilla. Si tiene dudas de qué tipo de facturas se trata puede validarlas en este sitio.

Proceso para validar facturas. (Foto, Prensa Libre: SAT).
Proceso para validar facturas. (Foto, Prensa Libre: SAT).

Catálogos de gastos: En el menú de catálogos de gastos hay detalles para identificar los combustibles. La SAT explica que este tipo de gasto no puede ser modificado ni eliminado, para permitir que la herramienta realice el cálculo del Impuesto a la Distribución de Petróleo y sus derivados, ya que sobre este no se paga IVA. Si agrega algún tipo de gasto similar a los indicados, la herramienta no realizará el cálculo del Impuesto a la Distribución de Petróleo y sus derivados.

  • Gasolina Superior
     
  • Gasolina Regular
     
  • Gasolina de Aviación
     
  • Diesel y gas oil
     
  • Kerosina (DPK)
     
  • Kerosina para motores de reacción
     
  • Nafta
     
  • Gas licuado de petróleo (gas propano, butano, metano y similares) a granel y en carburación
     

Para presentar la planilla

Antes de realizar la transmisión de la planilla a través del portal SAT, debe generar un archivo en la herramienta que se llama Generador Planilla IVA.

Preste atención a estos detalles ya que el archivo que deberá transmitir por medio del portal SAT es el que se crea con esa herramienta, pero no se debe transmitir la base de datos IVA.mdb creada por la herramienta PlanIVA.

En el portal de ese ente tendrá la opción de Recepción de Planillas 2018, para poder enviar el documento.

También le permitirá imprimir la Notificación Electrónica de Recepción de Planilla por IVA pagado, la cual deberá entregar al patrono. Esta notificación es la constancia del trabajador de que presentó la planilla en la Administración Tributaria.

El generador de planilla le permitirá las facilidades siguientes según la SAT:

  • Ubicar con mayor facilidad la base de datos con información grabada para el período 2018, según el sistema operativo (Windows XP, Vista, 7, 8, etc.).
     
  • Realizar la corrección automática si en su planilla ingresó caracteres que no corresponden, en los campos: serie, número de documento o valor de factura.
     
  • Al estar conectado a Internet tiene acceso directo al portal esa entidad para realizar la transmisión del archivo.
     

Verificación del envío electrónico

El ente tributario también explica que los patronos pueden verificar la autenticidad de la notificación que le entregan los trabajadores. Para ello hay una opción llamada Consulta Verificación del Envío Electrónico Planilla del IVA período 2018.

Esta opción también sirve para los contribuyentes que requieran una reimpresión de esa notificación.

Impresión

  • Para la impresión de la planilla en cada página aparecerá subtotales de compras y crédito
     
  • Resumen por tipo de documento, en el cual se detallan los tipos de documentos ingresados (factura en papel, factura electrónica, formularios SAT-208, SAT-203, SAT-711 y declaración aduanera).
     
  • Los montos totales por compras y por crédito por IVA.
     
  • Resumen por compras de combustible, en el que se detalla el precio promedio por galón, totales compras de combustible y crédito por IVA.





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